Данъци за нова фирма — пълен гид за 2026
Новорегистрираната фирма в България влиза в режим на корпоративен данък, при изплащане на печалба към собственици — данък дивидент, при достигане на прагове или по избор — ДДС, както и периодични задължения като авансови вноски и при сделки с чужбина — данък при източника. През 2026 г. основните ставки за широк кръг малки и средни дружества остават предвидими; важно е да знаете какво се плаща кога и кога е разумно да се консултирате със счетоводител.
Корпоративен данък
Печалбата на търговското дружество се облага с корпоративен данък със ставка 10% (общият режим за повечето дружества без специален лиценз или облекчение). Това е данъкът върху счетоводната печалба след прилагане на закона за счетоводството и данъчното законодателство.
Данък върху дивидентите
Когато разпределите печалба към физическо лице — собственик, обикновено се удържа данък върху дивидентите със ставка 5%. Той е отделен от корпоративния данък и се отнася до изплащането към акционери/съдружници.
Ефективна комбинирана тежест (ориентир)
Ако приемем, че печалбата първо се облага с 10% корпоративен данък, а остатъкът след това се изплаща като дивидент с 5%, комбинираният ефект за собственика е в порядъка на около 14,5% върху първоначалната печалба (10% + 90% × 5% ≈ 14,5%). Това е опростен модел; реалните суми зависят от разходи, осчетоводяване и законови изключения.
ДДС (задължителна и доброволна регистрация)
Кога става задължителна регистрацията
При достигане на оборот 166 000 лв. за последните дванадесет месеца (прагът по ЗДДС към актуалната нормативна база) вие ставате задължително регистрирани по ДДС, освен ако не попадате в изрично изключение. Над прага трябва да издавате фактури с ДДС, да подавате декларации и да водите регистри според изискванията.
Доброволна регистрация
Под прага можете да се регистрирате доброволно, ако работите основно с фирми, които искат да приспадат входен ДДС, или ако износът и структурата на сделките го изискват. Подготовката на документи за регистрация по ДДС можете да започнете през ДДС регистрация — нова заявка.
Повече за режима и сроковете — Данъци за фирма в България.
Авансови вноски (корпоративен данък)
Когато са налице предпоставките по закона, дружествата внасят авансови вноски към корпоративния данък през годината — според печалбата или по специфични методи за нови или малки дружества. Точните правила зависят от оборота, историята и категорията на дружеството; счетоводителят определя размера и сроковете според ЗКПО и указанията на приходната администрация.
Данък при източника
При плащания към чуждестранни контрагенти или при някои вътрешни плащания законът може да изисква удръжка данък при източника (напр. при определени дивиденти, лихви, авторски възнаграждения и др., според приложимите чл. от ЗДДФЛ и двустранни договори за избягване на двойно данъчно облагане). Това засяга по-рядко чисто местния стартъп, но е важно при първи сделки с чужбина.
Осигуровки за самоосигуряващ се управител
Управител на ЕООД/ООД без основен трудов договор другаде често се осигурява като самоосигуряващо се лице — с здравни и пенсионни вноски върху избран или минимален осигурителен доход според режима. Това не е „данък върху печалбата“, но е значителна редовна тежест в бюджета на основателя.
Месечни, тримесечни и годишни задължения (обобщение)
| Тип | Примери |
|---|---|
| Месечни | Осигурителни вноски за служители и/или самоосигуряващ се управител; ДДС при регистрирани по ДДС |
| Тримесечни / периодични | Авансови вноски по корпоративен данък при налице условия; декларации по ДДС за регистрирани |
| Годишни | Годишен финансов отчет, данъчна декларация по ЗКПО, приключване на отчетната година |
Местни данъци и такси (кратко)
Общините начисляват данък върху недвижимите имоти при наличие на собственост, патентен данък или такса за превозни средства при регистрация на автомобили за счетоводни цели и други местни плащания според адреса на дейността. За чисто онлайн услуги без имоти често основният фокус остава върху корпоративния данък, ДДС и осигуровките, но при наем на офис проверете местните нормативни актове на общината.
Съвети за нови фирми
- Включете осигуровките на управителя още в първия бизнес план — те често надхвърлят очакванията на хора, идващи от наемен труд.
- Следете ДДС прага месец по месец, ако растете бързо — забавена регистрация носи рискове.
- Използвайте електронни услуги на НАП за срокове и шаблони на декларации.
- За първата година счетоводител почти винаги се изплаща сам със спестени глоби и пропуснати облекчения.
За детайлно ръководство вижте Данъци за фирма в България. Готови сте да регистрирате дружеството и да подредите отчетността от ден първи — започнете регистрация с Firmify. При планиране на ДДС стъпките можете да подготвите и през ДДС — нова заявка.
Обобщение: Новата фирма се сблъсква с 10% корпоративен данък, 5% данък върху дивидентите при разпределение на печалба, ефективно около 14,5% комбинирано в опростен модел, плюс ДДС след праг или по избор, авансови вноски при условията на закона, удръжки при източника при определени плащания и осигуровки за управителя. Редовната отчетност е също толкова важна, колкото и изборът на правна форма.
С Firmify първата стъпка — регистрация в Търговския регистър — става с ясни документи и без да губите време в ръчни грешки; след това счетоводителят поема данъчния календар на вашата нова фирма.