Въведение

Стартирането и поддържането на фирма в България е сравнително достъпно в сравнение с повечето европейски държави. Въпреки това, предварителното планиране на разходите е от ключово значение за всеки предприемач. В това ръководство ще разгледаме всички основни разходи – от първоначалната регистрация до текущото функциониране на дружеството.

За кого е това ръководство?

• Предприемачи, които планират да регистрират ЕООД или ООД
• Собственици на фирми, които искат да оптимизират текущите си разходи
• Чуждестранни инвеститори, които оценяват бизнес средата в България

Разходи за регистрация

Регистрацията на ЕООД или ООД изисква заплащане на няколко такси. Общата сума зависи от начина на подаване и избраните услуги.

Подробна разбивка

Проверете актуалните такси на portal.registryagency.bg.

Опционални допълнителни разходи

• Запазване на фирмено име (Д1): държавна такса по действащата тарифа – не е задължително, но често е полезно
• Адвокатски хонорар: 100-250 EUR – ако ползвате адвокат за подготовка на документите
• КЕП (електронен подпис): Evrotrust ~15-25 EUR/год., B-Trust Mobile от ~3 EUR/месец – необходим за електронно подаване

Текущи разходи

След регистрацията започват текущите разходи за поддръжка на фирмата. Тези разходи са месечни или годишни и зависят от обема на дейността.

Счетоводно обслужване

Всяка фирма в България е задължена да води счетоводна отчетност. Повечето малки фирми наемат външна счетоводна къща.

• Фирма без дейност: 15-40 EUR/месец (минимално обслужване, подаване на нулеви декларации)
• Фирма с малък обем дейност (до 30 документа/месец): 50-100 EUR/месец
• Фирма със среден обем (30-100 документа/месец): 100-200 EUR/месец
• ДДС-регистрирана фирма: добавка от 25-50 EUR/месец за ДДС отчетност

Банкови такси

• Месечна поддръжка на сметка: 3-15 EUR/месец
• Онлайн банкиране: 0-5 EUR/месец (зависи от банката)
• Вътрешнобанкови преводи: 0-0.50 EUR/брой
• Междубанкови преводи: 0.50-2.50 EUR/брой

Осигуровки на самоосигуряващо се лице

Ако управителят е и самоосигуряващо се лице (най-честият случай при ЕООД), дължимите месечни осигуровки за 2026 г. са:

• Минимален осигурителен доход: 550.66 EUR
• ДОО (пенсия): 19.8% = ~109 EUR
• Здравно осигуряване: 8% = ~44 EUR
• ДЗПО (допълнително пенсионно): 5% = ~28 EUR (за родените след 1959 г.)
• Общо: около 180-230 EUR/месец (в зависимост от избрания осигурителен доход)

Годишни разходи

• Публикуване на ГФО (заявление Г2): държавна такса по действащата тарифа; при декларация за неактивност такса обичайно не се дължи
• Годишна данъчна декларация: безплатно (подава се електронно в НАП)
• Удостоверение за актуално състояние (при нужда): безплатно от Търговския регистър

Данъци

България предлага една от най-благоприятните данъчни среди в Европейския съюз. Ето основните данъци, които засягат фирмите.

Корпоративен данък (данък печалба)

Ставка: 10% върху данъчната печалба

Данъчната печалба е счетоводната печалба, коригирана с данъчните увеличения и намаления по ЗКПО. Данъкът се внася чрез авансови вноски (месечни или тримесечни) и окончателно с годишната данъчна декларация.

Данък върху дивидентите

Ставка: 5% върху разпределените дивиденти

Когато собственик реши да разпредели печалбата на фирмата като дивидент, се удържа 5% данък. Ефективната данъчна ставка върху печалбата, разпределена като дивидент, е: 10% + 5% × 90% = 14.5%

ДДС (данък върху добавената стойност)

• Стандартна ставка: 20%
• Намалена ставка: 9% (за хотелиерство, ресторантьорство, книги, бебешки храни и др.)
• Нулева ставка: за износ и някои международни услуги

ДДС не е разход за фирмата, ако тя е ДДС-регистрирана и ползва данъчен кредит. Той се начислява на крайния потребител.

Осигурителни вноски (при наети служители)

При наемане на служители на трудов договор, осигурителните вноски се разпределят между работодател и работник:

Данък върху разходите

Някои представителни разходи (социални разходи, служебни автомобили за лично ползване) подлежат на облагане с данък върху разходите от 10%.

Как да спестите

Има няколко практични начина да намалите разходите при стартиране и поддръжка на фирма.

Използвайте електронно подаване

Подаването на документи по електронен път в Търговския регистър спестява 28 EUR от държавната такса (28 EUR вместо 56 EUR). За целта ви е необходим само квалифициран електронен подпис (КЕП).

Автоматизирайте с Firmify

Вместо да разчитате изцяло на ръчна подготовка, можете да подготвите основните документи чрез Firmify по по-структуриран начин. Системата генерира учредителен акт, протокол, декларации и заявление А4 автоматично.

Изберете оптимален банков пакет

Сравнете офертите на различните банки и изберете пакет, който отговаря на реалния ви обем транзакции. Не плащайте за услуги, които няма да ползвате. Много банки предлагат промоционални условия за нови фирми.

Оптимизирайте осигуряването

Ако сте самоосигуряващо се лице, изберете осигурителен доход, който отговаря на реалните ви приходи. Минималният осигурителен доход е достатъчен в началото, а при нарастване на печалбата може да увеличите вноските за по-висока пенсия.

Обмислете доброволна ДДС регистрация

Ако основните ви разходи са с ДДС (наем на офис, закупуване на оборудване, услуги), доброволната ДДС регистрация може да ви спести значителни средства чрез правото на данъчен кредит.