Набирателна сметка и фирмена банка в България

Защо е нужна сметка?

Банковата сметка е задължителен елемент от живота на всяка фирма в България. Още преди самата регистрация на дружеството ви е необходима набирателна сметка за внасяне на учредителния капитал, а след вписването в Търговския регистър – разплащателна сметка за ежедневната дейност.

Набирателна сметка (преди регистрация)

Набирателната сметка се открива на името на дружеството в процес на учредяване. По нея се внася записаният капитал (минимум 1 EUR за ЕООД/ООД). Банката издава удостоверение за внесен капитал, което е задължително приложение към заявлението А4 за регистрация в Търговския регистър.

Разплащателна сметка (след регистрация)

След регистрация на фирмата набирателната сметка обикновено се трансформира в разплащателна, или се открива нова. Разплащателната сметка се използва за:

• Получаване на плащания от клиенти
• Плащане на доставчици, наеми, заплати
• Внасяне на данъци и осигуровки
• Обслужване на кредити и лизинги

Изисквания

За да откриете фирмена банкова сметка, трябва да подготвите определен набор от документи. Изискванията варират леко между банките, но основните документи са стандартни.

Документи за набирателна сметка

• Учредителен акт (за ЕООД) или дружествен договор (за ООД) – подписан, но все още неподаден в ТР
• Протокол от учредително събрание с решение за учредяване
• Лична карта на управителя (оригинал за проверка)
• Нотариално заверен спесимен на управителя (някои банки го изискват и за набирателна)

Документи за разплащателна сметка

• Удостоверение за актуално състояние или извлечение от Търговския регистър (ЕИК)
• Учредителен акт / дружествен договор (актуална версия)
• Лична карта на управителя и на лицата с право на разпореждане
• Спесимен (образец от подпис) – някои банки заверяват собствен образец
• Декларация за действителен собственик – изискване по ЗМИП (Закон за мерките срещу изпирането на пари)

Процедура

Процесът за откриване на фирмена банкова сметка е относително бърз, но изисква лично посещение в повечето случаи.

Стъпка 1: Избор на банка

Сравнете офертите на различните банки по критерии като месечни такси, такси за преводи, онлайн банкиране и допълнителни услуги. Повече информация ще намерите в секцията „Избор на банка" по-долу.

Стъпка 2: Подготовка на документи

Съберете всички необходими документи, изброени в предходната секция. Уверете се, че учредителният акт е подписан и че разполагате с оригинали за проверка.

Стъпка 3: Посещение на банков клон или онлайн заявка

• В клон – посетете избрания банков клон с управителя (и евентуално упълномощено лице). Процедурата отнема 30-60 минути.
• Онлайн – някои банки (DSK, UniCredit) предлагат частично онлайн процес за откриване на сметка, но обикновено е нужна и финална верификация в клон.

Стъпка 4: Подписване на договор

Подпишете рамковия договор за банкови услуги, общите условия и картата за образци от подписи. Получавате IBAN и достъп до онлайн банкиране.

Стъпка 5: Внасяне на капитал (при набирателна)

Внесете записания капитал и поискайте банково удостоверение за внесен капитал – този документ е задължителен за подаване в Търговския регистър.

Избор на банка

Изборът на банка е важно решение, което ще влияе на ежедневната ви работа. Ето преглед на основните банки в България за фирмено обслужване.

UniCredit Bulbank

Една от най-големите банки в България с широка клонова мрежа. Предлага стабилно онлайн банкиране и добри условия за международни преводи. Месечните такси за фирмена сметка са в средния до високия диапазон (8-15 EUR/месец в зависимост от пакета).

Банка ДСК (DSK Bank)

Най-голямата банка по брой клиенти. Предлага разнообразни пакети за малки и средни предприятия с конкурентни такси. Онлайн банкирането DSK Smart е удобно и функционално. Месечни такси: 5-13 EUR/месец.

Fibank (Първа инвестиционна банка)

Популярна сред малките фирми заради по-гъвкавите условия и бързото обслужване. Предлага добро мобилно приложение. Месечни такси: 4-10 EUR/месец, но таксите за преводи може да са по-високи.

Raiffeisen Bank

Банка с добра репутация за корпоративно обслужване. Предлага пакети с включени преводи и модерно онлайн банкиране. Месечни такси: 8-15 EUR/месец.

Пощенска банка (Postbank / Eurobank)

Предлага широка клонова мрежа и разнообразни пакети. Подходяща за фирми, които се нуждаят от физически достъп до клонове в по-малки градове. Месечни такси: 5-13 EUR/месец.

Revolut и необанки

Все повече предприемачи искат да избегнат традиционното банкиране и да работят изцяло с модерни финтех решения като Revolut Business, Wise Business или Paysera. Ето точно какво е позволено и кое не – разписано от закона.

Може ли Revolut Business да служи за набирателна сметка?

Не. Това е един от най-честите въпроси при регистрация на ЕООД и отговорът е категоричен.

Чл. 72 от Търговския закон изисква капиталът да се внесе по набирателна сметка в кредитна институция, лицензирана за банкова дейност по Закона за кредитните институции (ЗКИ). Revolut Bank UAB е лицензиран в Литва (от Банката на Литва), а не в България, и не е вписан като клон или агент на БНБ с право да открива набирателни сметки в установения формат.

Ключовото условие: банката трябва да може да издаде удостоверение за внесен капитал по образец, приет от Търговския регистър – документ с печат и подпис на лицензиран банков служител в България. Revolut не издава такова удостоверение.

Практическото решение: комбиниран подход

Ако искате да ползвате Revolut Business като основна сметка, процесът изглежда така:

1. Откройте набирателна сметка в традиционна банка (Fibank, ДСК, UniCredit и др.) с учредителния акт, генериран от Firmify.
2. Внесете капитала (минимум 1 EUR) и вземете удостоверението за внесен капитал.
3. Регистрирайте фирмата – подайте документите в Търговския регистър.
4. След получаване на ЕИК – прехвърлете средствата и закрийте набирателната сметка или я трансформирайте.
5. Откройте Revolut Business акаунт с новото ЕИК и го ползвайте като основна разплащателна сметка.

Таксата за набирателна сметка е обичайно 5–10 EUR – еднократен разход, без ангажимент за месечни такси.

Revolut Business след регистрацията – напълно законно

След вписване в Търговския регистър нямате задължение да поддържате сметка в конкретна банка или в България. Revolut Business, Wise Business, Paysera и подобни са напълно легитимни за:

• Получаване на плащания от клиенти (вкл. чужбина)
• Плащане на доставчици
• Плащане на ДДС, корпоративен данък и осигуровки към НАП/НОИ (SEPA преводи се приемат)
• Международни преводи с нисък разход

НАП приема IBAN от всяка SEPA банка, включително литовски IBAN (LT...) на Revolut.

Сравнение: традиционна банка vs. Revolut Business

Препоръка

Оптималното решение за малка фирма (ЕООД с един собственик) е:

• Набирателна сметка: Fibank или ДСК (бързо обслужване, ниски такси)
• Основна разплащателна сметка след регистрацията: Revolut Business (безплатен план за начало) или традиционна банка ако имате нужда от физически превали, кредити или е-Banking интеграция